5 月 15 日，证监会发布《监管规则适用指引——发行类第 10 号》，该指引即日起实施。

此次发布的指引基于新“国九条”和《关于严把发行上市准入关从源头上提高上市公司质量的意见（试行）》，旨在推动各方树立对投资者的责任意识，规范拟上市企业行为，切实保障投资者权益。

指引主要包含以下内容：

一是要求发行人于招股说明书中刊登致投资者的声明，明确上市目的、建立现代企业制度及融资必要性等基本情况，促使发行人树立正确的“上市观”。

二是明确“关键少数”可就上市后业绩大幅下滑的情形做出延长股份锁定期的承诺，强化“关键少数”与投资者共担风险的意识。

三是完善上市后分红政策的信息披露规则，帮助投资者建立稳定的投资预期。

四是加强未盈利企业的相关信息披露，要求其披露预计实现盈利情况等前瞻性信息，向投资者充分展现未来发展前景，便于投资者做出决策。

证监会表示，将持续履行保护中小投资者合法权益的职责，确保规则落地执行，压实发行监管全链条各方责任，从源头上提高上市公司质量。